рУКОВОДСТВО
Как получить налоговый вычет за обучение
Если вы официально оформлены на работе и платите государству 13% подоходного налога, то можете вернуть часть уплаченных налогов. Это называется налоговый вычет.
Как можно получить налоговый вычет за обучение, расскажем ниже.
Что такое налоговый вычет за обучение и какой есть срок на подачу документов для получения возврата
Возвращение части расходов за обучение (и лечение) относится к социальному налоговому вычету. Его можно получить за учебу в вузе, образовательных центрах, автошколе, а также на курсах повышения квалификации или иностранных языков. При этом не имеет значения, происходило ли обучение в государственных или частных, российских или иностранных образовательных заведениях. Если человек хочет вернуть деньги за собственную учебу, форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная.
Получить вычет можно в течение трех лет после оплаты обучения. Важна именно дата оплаты, а не период обучения. Например, в 2020 году можно вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы.
Обращаться за получением налогового вычета допускается одновременно по нескольким категориям в рамках одного года. Например, за лечение, обучение, покупку или продажу жилья.
Кто может получить налоговый вычет за обучение
- Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ.
- Вышеуказанный гражданин, который оплатил обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет. Обязательные условия: обучение вышеуказанных родственников происходило по очной форме; договор и платежные документы за обучение оформлены на того, кто претендует на возврат денег.
- Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог.
Нельзя получить вычет, если:
- используется упрощенная система налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
- обучение оплачивается средствами материнского капитала.
Сколько можно вернуть
Получить можно 13% от стоимости обучения, но не более:
- 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев и сестер;
- 6500 рублей в год за обучение каждого ребенка.
Ежегодный совокупный лимит социального вычета равен 120 000 рублей. При оплате обучения детей максимальная сумма — 50 000 рублей на каждого ребенка.
Чтобы вернуть больше денег, за дорогое обучение выгоднее платить по частям, не более чем за год.
Нюансы:
- Вышеуказанные лимиты включают в себя и другие социальные вычеты: на оплату лечения (своего и членов семьи, кроме дорогостоящего), пенсионного обеспечения, а также расходы на благотворительность и независимую оценку квалификации.
- Нельзя вернуть больше денег, чем уплачено подоходного налога за год. Если заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили.
- Если за конкретный год социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, остаток вычета сгорает.
- Если обучение происходило в официальном заграничном учреждении, будут возвращены расходы только на получение знаний. Затраты на проезд к месту обучения, проживание и питание предъявлять не нужно.
Как оформить налоговый вычет и какие документы нужны
Этап 1. Собрать документы
Какие документы необходимо собрать для оформления возврата на собственное обучение:
1. Организация, осуществляющая образовательную деятельность выдёт копию договора на обучени, копию лицензии на оказание образовательных услуг или документа, подтверждающего статус образовательного учреждения.
2. Работодатель выдёт справку о доходах по форме 2-НДФЛ за отчётный год
3. Оформляющий налоговый вычет заполняет декларацию, а также прилагает копии паспорта РФ (главная страница и страница с пропиской).
Как получить документы для вычета
- Написать запрос на info@shkoladoma.ru с указанием ФИО и названия курса. В теме письма необходимо указать "Требуются документы для получения налогового вычета"
- Получить бланк договора, внести свои реквизиты, сумму оплаты в соответствии с полученными чеками, и прислать обратно для получения подписи.
- В течение недели Вы получите подписанную копию договора, которую можете предъявлять в налоговый орган для получения вычета.
Этап 2. Заполнить два документа
- Налоговую декларацию 3-НДФЛ — по окончании года, в котором было оплачено обучение.
- Заявление о возврате НДФЛ — можно написать в произвольной форме, но у ФНС есть рекомендуемая удобная форма. Налог возвращается на личный счет оформляющего вычет — потребуются реквизиты.
Что нужно учесть при заполнении налоговой декларации
За один год оформляется только одна декларация со всеми видами вычетов. Это важно: если позже подать еще одну декларацию, то она будет считаться уточненной и отменит предыдущую.
Декларация 3-НДФЛ подается отдельно за каждый год и по форме, которая действовала в отчетном году. Чтобы все сделать правильно, заполняйте декларации в личном кабинете налогоплательщика (раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ») или через специальную программу «Декларация».
Этап 3. Подать документы на вычет — в налоговую инспекцию или через работодателя
Как оформить вычет в налоговой → наиболее распространенный способ
- онлайн через личный кабинет налогоплательщика: простой и удобный способ, есть подсказки → сэкономит время на заполнение бумажных документов и очереди в налоговой;
- лично в отделении налоговой по месту прописки;
по почте.
- по почте
Когда придут деньги, если оформляли вычет в налоговой
Если все в порядке, то налоговая вернет деньги в течение 4 месяцев. Из них 3 месяца отводится на проверку и еще один — для выплаты.
Итог
- Обязательно сохраняйте все документы из учебного заведения: договоры, чеки, квитанции, платежные поручения.
- Налоговые вычеты получают люди, которые платят 13% НДФЛ (подоходный налог). Поэтому договор на обучение нужно оформить на того члена семьи, кто работает официально. В документах на оплату должно также стоять его имя.
- Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после оплаты обучения.
- Налоговая декларация 3-НДФЛ подается отдельно за каждый год и по той форме, которая действовала в том году.
- Зафиксируйте дату подачи последнего документа в налоговую инспекцию. Это нужно для понимания, с какого момента исчисляется 3-месячный срок проверки.
- При оформлении через налоговую инспекцию рекомендуется подавать на вычеты уже в январе того года, который следует за отчетным. → Деньги вернутся раньше.
- Оригиналы документов лучше держать под рукой. Они понадобятся, если вы лично подаете документы в налоговую службу или при возможной проверке подлинности предоставленных копий.